移居德國 · 09.03.2017

【德國工作】每年跟德國政府拿回八百歐元！德國報稅方法（一）

前言：本文涉及德國報稅 (Steuererklärung) 的觀念和方法，但不包括任何有關法律和稅務的意見，本人絕不爲任何錯誤負上任何責任。如有真正的稅務問題的話，請尋求專業人士的意見！

一年又過去，大家應該是時候報稅了。

什麽？你不知道原來在德國要報稅？

爲何要報稅

正如富蘭克林所講：世上衹有交稅和死亡無法避免。德國整個所謂報稅(Steuererklärung)的概念，是令稅務局(Finanzamt)能夠清楚知道你的財務狀況，並且根據稅務條例(Steuergesetz)，每年收取或退回額外的稅項(Steuer)。

據統計，每個稅務年度(Steuerjahr)，德國納稅人（包括本地人，外國人，拿工作假期簽證的朋友）人均收回約八百歐元的稅項，所以如果你每年五月之前，不辦妥上一年度的報稅表，我代表德國人民感謝你，因爲你把白白可以拿回來的稅項，送給德國政府。

一個非常好的例子是學生做兼職。雇主(Arbeitgeber)會幫你報稅，但是稅務局會根據你每月的收入，預先收取你的所有稅項。你老闆合約上給你的，叫做淨收入(Brutto)，雇主會預先扣除所有雇員(Arbeitnehmer)的公共支出，包括所有稅項(Steuer)和社會福利支出(sozialer Abgaben)，餘下入你銀行戶口的那一筆錢，叫做實收入(Netto)。我不是稅務專家，不慢慢跟大家解釋所有德國的稅項和公共支出和稅務概念，有興趣的朋友，可以留言問問題。

但學生打工，經常是在假期之内打的，一年可能衹會打幾個月。拉均一年來計算，你年度的收入，很可能比免稅額還要低，稅務局就有責任把已經收取的收入稅(Einkommensteuer)及其他稅項，全數退還給你。我半工讀的時候，每年年頭都會滿心歡喜，因爲知道又有幾百歐可以取回來，對於學生來説，數目真是不少！

正常來説，做完報稅表之後，因爲稅務局不清楚你的額外支出，扣除這些支出之後，要課稅的收入會比較少，所以都能夠有錢落袋，但如果你有額外稅務局不知道的收入的話，做完報稅之後，就可能要補繳稅項。正常來説，報稅是所有在德國有收入的人的義務，但是由於極大部分人做完報稅之後，稅務都要回水，所以你不報的話，稅務局亦不會提醒你交，除非你有巨額未完稅收入，稅務局就不會放過你這塊肥豬肉。

報稅的方法

報稅有很多途徑，但最終大家都要交一份報稅表(Steuererklärung)。如果你德文水平有限，對於自己的財政狀況又完全一無所知的話，你可以尋找其他專業人士的協助。

找稅務顧問(Steuerberater)

稅務顧問是最專業的人，他們會問清楚你的需要，幫助你跟進整個報稅過程，並且會幫你優化報稅表，讓你能夠取回最多的稅項。不過我自己認爲，除非你坐擁千萬家財，擁有自己的物業，生意等等，需要稅務顧問幫你安排一切行政手續，否則你自己都需要收集所有的單據和書信，然後交給稅務顧問，而這個收集的過程往往是最費時費勁的，所以如果你已經收集到所有資料的話，其實可以自己報。找稅務顧問，費用亦不低廉，最簡單的報稅服務，起碼都要二百歐元以上起跳。當然，如果退回來的錢有幾百歐元的話，請稅務顧問比白白送幾百歐出去好。

在搜尋器中打Steuerberater，地圖就會顯示附近所有的稅務顧問。

入稅務協會(Steuerhilfeverein)

入稅務協會，其實跟找稅務顧問有點相似，可説是『團購式』請稅務顧問，價錢會比較平。如果收入不是極高的話，一般每年付會費約一百歐元，但是質素不一定有保證，畢竟一個協會，都是以批量方式處理報稅個案，如果你有特殊要求的話，他們不一定能夠幫到你。衹能夠說是減免你些少處理報稅表的時間而已。不過同樣道理，如果自己應付不到報稅過程的話，入稅務協會肯定比倒錢落海好。

所以我自己也不假手於人，自己動手報稅。下一篇談一談自己報稅的方法。